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d88尊龙开户网站 - 证监会年内六次对他们“喊话”压实责任,罚没其中违规主体金额逾亿元,他们是谁

2020-01-07 10:59:10 点击:1059

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d88尊龙开户网站,中介机构作为资本市场“看门人”,对提高上市公司质量有至关重要的作用。今年以来,从上市公司到中介机构,违法违规行为都受到了监管层的重拳打击。

日前,中国证券业协会在官网上发布了第三批139个打新黑名单,其中机构账户21个。根据公告,这些账户存在违反《首次公开发行股票承销业务规范》第四十五条、四十六条规定。上述机构“被拉黑”再次引起了市场对于中介机构尽职尽责的关注。

据证监会网站,在2016年-2018年三年期间,证监会共对10家次证券公司、17家次会计师事务所、4家次律师事务所、6家次评估机构作出行政处罚,罚没金额高达2.75亿元,另对9名从业人员实施市场禁入,有效压实了中介机构责任。

今年以来,证监会对11家中介机构(包括资产评估机构、会计师事务所、律师事务所和券商)再开罚单,其中,众华会计师事务所因年内两度受到证监会处罚,被证监会和财政部下发限期整改通知,暂停承接新的证券业务。

监管年内六次“喊话”

今年以来,监管部门多次强调,压实中介机构责任。

今年5月份,证监会主席易会满在出席中国上市公司协会2019年年会时表示,保荐承销、审计评估、法律服务等中介机构要归位尽责,切实发挥好资本市场“看门人”作用,严格履行核查验证、专业把关等法定职责,督促上市公司规范运作、真实披露。对于执业过程中未能勤勉尽责、甚至与上市公司等相关主体串通违规的,实行一案双查,决不姑息。

此后,证监会副主席阎庆民5月份在2019清华五道口全球金融论坛讲话中也表示,要促进金融监督管理提质增效,要提高上市公司质量、压实中介机构责任、优化交易监管制度、强化交易全程监管、提升违法违规成本、构建多渠道提高投资者教育和保护的阵地,推动债券市场统一管理。

6月份科创板开板,证监会副主席李超也强调,注重压实中介机构的责任,保证发挥好保荐人、证券相关的中介机构、服务机构“看门人”的作用。

7月份,证监会新闻发言人常德鹏表示,中介机构是资本市场投资经营活动的重要参与主体,其提供的保荐、审计、法律、评估、财务顾问等专业服务对维护资本市场“三公”原则具有重要意义,各类中介机构勤勉尽责的核查工作能有效降低财务欺诈行为的发生几率。

9月份出炉的资本市场“深改12条”中也明确提出,要狠抓中介机构能力建设,重点之一就是压实中介机构责任,推进行业文化建设。

11月3日,证监会主席易会满在接受媒体访时表示,资本市场基础制度改革也将引入科创板经验。他提到,在发行承销环节,压实中介机构责任,形成以机构投资者为参与主体的询价、定价、配售等机制,实现新股发行市场化定价。

证监会对中介机构未勤勉尽责的态度也很明确,“对于中介机构围绕上市公司开展证券业务未勤勉尽责的,证监会坚持一案双查,违法上市公司与不良中介一起处罚,严格处罚,绝不姑息,倒逼中介机构诚实守信,勤勉尽责,发挥好资本市场‘看门人’作用。”

4家券商被罚没1.05亿元

据证事听统计,上述年内被处罚的11家中介机构中,有4家为券商,合计罚没金额高达1.05亿元。

今年6月份,因在给美丽生态提供财务顾问服务中未勤勉尽责,出具的文件存在误导性陈述,新时代证券被证监会没收独立财务顾问业务收入800万元,并处以2400万元罚款;没收承销股票违法所得1220.1万元,并处以50万元罚款,合计被罚没4470.1万元。

今年7月份,在雅百特案件中,金元证券作为雅百特借壳中联电气的财务顾问,因在持续督导期间未勤勉尽责,出具的相关文件存在虚假记载,被证监会没收业务收入1000万元,并处以3000万元罚款,合计被罚没4000万元。

今年11月份,德邦证券和华信证券也先后收到证监会的行政处罚决定书,但原因不同。德邦证券因在债券市场首例欺诈发行案——五洋债违约案中,因未充分核查五洋建设应收账款、投资性房地产等问题,被证监会没收非法所得1857.44万元,并处以55万元罚款,合计被罚没1912.44万元。华信证券则是为股东及其关联方提供融资,被撤销业务许可,同时被处以120万元的罚款。

上述4家券商合计被罚没1.05亿元。

武汉科技大学金融证券研究所所长董登新

要提高上市公司质量,券商处于很关键的角色。券商是资本市场的“看门人”,也是最重要的中介机构之一。无论企业ipo还是发债,券商都处于非常重要的位置,即可以引导上市公司向好发展,也可能与发行人“合谋”。

如果券商行为不规范,可能会导致“监守自盗”。要督促券商勤勉尽责,需要从内外两方面来下手:从外部来看,需要对券商的行为规范需要有严格的监管,从券商内部来看,也需要有严格的风控机制和完善的法人治理,对内部人员有严格的行为约束。

会计师事务所能力与操守缺一不可

今年以来,证监会对2家会计师事务所作出了行政处罚,另外,还对多家会计师事务所采取了监管谈话、出具警示函等行政监管措施。同时,证事听不完全统计,各地方证监局对会计师事务所采取了逾30家次出具警示函、监管谈话等行政监管措施。

另外,证监会11月15日发布《证券资格会计师事务所资本市场执业基本信息》显示,从2016年1月1日至2019年6月30日,证监会对证券资格会计师事务所采取行政处罚达到21家次、采取行政监管措施179家次。

证监会表示,下一步,证监会将在加大对会计师事务所监督检查力度、依法查处违法违规行为的同时,积极探索建立证券资格会计师事务所信息披露制度,进一步增强会计师事务所透明度,推动构建优胜劣汰的审计市场生态。

中南财经政法大学盘和林

资本市场以信息披露为核心,会计师事务所定要做好“看门人”的角色,只有这样才能不断净化资本市场环境,助力资本市场的发展,也保护投资者的利益。

同时,会计师事务所能力与操守二者缺一不可。

一方面,会计师事务所的能力亟待提升。当前,具有为上市公司提供审计服务的会计师事务所众多,其业务能力却不甚相同,大部分上市公司都期望聘请业务能力较强的会计师事务所为其服务,然而受限于上市公司获取会所信息的渠道不畅,上市公司也难以快速获得会计师事务所的全部信息以作出最优决策。证监会等监管部门应当要求会计师事务所建立较为完善的信息披露制度,要求披露自身基本情况,业务能力的相关信息,并制定一定的量化指标,便于上市公司和投资者进行挑选与监督。当会计师事务所可以全面披露自身信息,上市公司也能选择“用脚投票”,挑选更加优质的会计师事务所为自身服务,促进整个业界建立优胜劣汰的环境,促进会计师事务所业务能力的提升。

另一方面,能力是会计师事务所提供服务的基础,职业操守则是会计师事务所发挥自身资本市场“看门人”角色的关键。在近年出现的上市公司财务造假事件中,不乏有业务能力较为出众的会计师事务所身影,对于它们来说,并非是没有能力辨别上市公司的财务造假行为,而是有着知情不报的嫌疑,对于这种现象,最好的做法就是提升会计师事务所的违法违规成本,加大违法违规行为的惩处力度,让那些怀有侥幸心理与上市公司合谋的会计师事务所望而生畏,也对敢于触碰红线者严惩不贷。

来源: 证券日报

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